Оценка кредитоспособности юридических лиц с использованием методики банка
Содержание
- Введение
- Глава 1. Теоретические и методологические основы оценки кредитоспособности юридического лица
- 1.1. Экономическое содержание и необходимость оценки кредитоспособности юридического лица
- 1.2. Информационное обеспечение и система показателей оценки кредитоспособности юридического лица
- 1.3. Методы оценки кредитоспособности юридического лица
- Глава 2. Оценка кредитоспособности юридического лица по методике ОАО «Московский кредитный банк»
- 2.1. Общая характеристика банка и заемщика
- 2.2. Особенности проведения оценки кредитоспособности юридического лица на базе финансового анализа
- 2.3. Порядок определения класса кредитоспособности юридического лица
- Глава 3. Предложения и рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности юридических лиц ОАО «Московский кредитный банк»
- 3.1. Определение эффективности методики, используемой банком при оценке кредитоспособности юридических лиц
- 3.2. Предложения и рекомендации по совершенствованию процесса оценки кредитоспособности юридических лиц.
- Заключение
- Список литературы
- Приложения
Введение
Важным источником заемных средств предприятий в современных условиях хозяйствования становится банковский кредит. В настоящее время разветвленная сеть коммерческих банков осуществляет комплексное кредитно-расчетное и кассовое обслуживание предприятий независимо от их организационно-правовой формы. Кредитоспособность клиента в мировой практике являлась и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. В современных экономических условиях кредитование - не только наиболее доходная активная операция банка, но и наиболее рискованная, требующая соблюдения определенных мер по снижению этого риска. Основным инструментом, позволяющим снизить кредитный риск, является оценка кредитоспособности заемщиков.
Методики, представленные в экономической литературе, а также апробированные на практике, как правило, не удовлетворяют современным требованиям комплексности, обоснованности и корректности, поэтому результаты анализа не дают полной всесторонней характеристики заемщиков. Реальная российская банковская практика свидетельствует о необходимости построения адекватной ее потребностям методики комплексной оценки кредитоспособности на основе современных, новых подходов к анализу количественных и качественных параметров заемщика. Указанные обстоятельства привели к необходимости выяснения сущности кредитоспособности заемщиков и методам ее оценки, что предопределило выбор темы исследования.
Теоретической и методологической базой исследования подходов к оценке кредитоспособности организаций послужили труды отечественных ученых, уделяющих достаточно большое внимание отдельным аспектам определения кредитоспособности заемщиков: О. И. Лаврушина, Ю.И. Коробова, В. И. Колесникова, Е. Б. Ширинской, В. М. Усоскина, М. Н. Крейниной, Г. В. Савицкой, В. Н. Едроновой, М. И., Власовой, Е. Ф. Жукова, А. Д. Шеремета, Р. С. Сайфулина, В. В. Ковалева, Е. В. Негашева и др., а также зарубежных экономистов: Ф. Форда, Дж. Ф. Синки, Питера С. Роуз, Д. Полфремана, Р. В.Колба, Р. Дж.Родригеса, Дж. Шима и др.
При всем многообразии исследований в настоящее время в российской практике банковского кредитования отсутствует комплексная методика определения кредитоспособности заемщика, затрагивающая все стороны его деятельности, позволяющая наряду с прошлыми периодами оценить перспективы деятельности заемщика в будущем, степень его финансовых возможностей и моральной готовности в срок и в полном объеме возвратить необходимую сумму кредита. Сложился определенный разрыв между практической деятельностью банков и теорией эффективной оценки кредитоспособности клиентов в условиях рынка. Качественному анализу заемщика уделено недостаточно внимания, отсутствует четкая методика такого анализа потенциального клиента, имеющая количественный эквивалент. Не в полной мере освещены и исследованы возможности применения инструментов управления кредитными рисками, используемые в зарубежной практике банковского кредитования.
Все это обусловило необходимость всестороннего изучения методических подходов к оценке кредитоспособности организаций, выявления специфики ее применения на практике, что и определило цель и задачи дипломной работы.
Целью исследования является разработка практических рекомендаций по совершенствованию методики оценки кредитоспособности юридических лиц.
Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:
- уточнить экономическое содержание и необходимость оценки кредитоспособности юридического лица;
- изучить информационное обеспечение и система показателей оценки кредитоспособности юридического лица;
- определить методы оценки кредитоспособности юридического лица;
- представить общую характеристику банка и заемщика;
- исследовать особенности проведения оценки кредитоспособности юридического лица на базе финансового анализа;
- изучить порядок определения класса кредитоспособности юридического лица;
- определить эффективность методики, используемой банком при оценке кредитоспособности юридических лиц;
- сформулировать предложения и рекомендации по совершенствованию процесса оценки кредитоспособности юридических лиц.
Объектом исследования является методика оценки юридических лиц ОАО «Московский кредитный банк».
Предмет исследования: совокупность теоретических, методических и практических подходов к оценке финансового положения заёмщика юридического лица в ОАО «Московский кредитный банк».
Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, публикации в периодической печати, материалы научных конференций, посвященные теоретическим вопросам и практическим проблемам оценки кредитоспособности организаций.
Методологической основой выступили системный, структурно-функциональный, финансово-аналитический, результативный и факторный подходы к изучению форм и методов кредитования в современных условиях.
Информационной базой исследования послужили статистические данные Федеральной службы государственной статистики, данные информационных агентств Интерфакс, отчетность банка и заемщиков.
В процессе исследования использовались общие и специальные методы научного познания: диалектической логики, системного, структурного и функционального анализа, синтеза, сравнения, графического и экономического представления результатов исследования и др.
Список литературы
- Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994)
- Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 05.04.2014) "Об акционерных обществах" (принят ГД ФС РФ от 05.04.2014 N 47-ФЗ)
- Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ (ред. от 28.09.2011) "О бухгалтерском учете" (принят ГД ФС РФ 23.02.1996) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012)
- Абрютина М.С., Гоачев А.В. Финансовый анализ. - М.: Дело и Сервис, 2012. – 192 с.
- Баканов М. И., Мельник М. В., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 536 с.
- Боди Зви. Финансы: Учеб. пособие: Пер. с англ. / 3. Боди, Р.Мертон; Под ред. В. А. Кравченко. М.: Вильяме, 2010. - 592 с.
- Бригхэм Ю., Эрхардт М. Финансовый менеджмент. 10-е изд. /Пер. с англ. под ред. к.э.н. Е.А. Дорофееева. СПб.: Питер, 2010.- 960 с.
- Ефимова О.В. Финансовый анализ. 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Изд-во «Бухгалтерский учет». 2008. - 352 с.
- Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М: Инфра-М, 2010. – 352 с.
- Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. – М.: Инфра-М, 2008. – 208 с.
- Абдукаримов И.Т., Тен Н.В. Эффективность и финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятия: критерии и показатели их характеризующие, методика оценки и анализа / Социально-экономические явления и процессы. 2012. № 5-6. С. 11-21.
- Афанасьева О.Н. Модели прогнозирования банкротств заемщика при оценке кредитоспособности // Банковское дело. 2014. № 10. С. 60-67
- Афанасьева О.Н. Недостатки российской практики рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика и пути их преодоления // Банковские услуги. 2014. № 9. С. 016-021.
- Балахнев Ю.Н. Математический подход к оценке кредитоспособности организации-заемщика // Новое слово в науке и практике: гипотезы и апробация результатов исследований. 2014. № 3. С. 161-164.
- Бондарская О.В. Оценка и анализ результативности финансово-хозяйственной деятельности субъекта хозяйствования / Перспективы науки. 2011. № 12. С. 74-77.
- Буздалина О.Б. Финансово-хозяйственная деятельность организации в посткризисный период / Аудит и финансовый анализ. 2011. № 1. С. 093-096
- Галустян К.С. Анализ кредитоспособности заемщика // Электронный научный журнал "Финансы и учет". 2012. № 02. С. 10-11.
- Давыдова Л.В., Злобин Б.К. Методика комплексного анализа и оценки совокупного влияния инфляции на финансовые результаты деятельности предприятия / Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2013. № 18. С. 2-8
- Дедкова Е.Г. Методика анализа влияния налоговых затрат на финансовые результаты деятельности предприятия Экономические и гуманитарные науки. 2011. № 10 (225). С. 76-83.
- Дроздов О.А. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия / Международный журнал экспериментального образования. 2011. № 11. С. 60-61.
- Казаренкова Н.П. Методико-организационные подходы к оценке кредитоспособности потенциального заемщика в современных коммерческих банках // Известия Юго-Западного государственного университета. Серия: Экономика. Социология. Менеджмент. 2013. № 2. С. 196-199.
- Кодзоева Ф.Х. Оценка кредитоспособности заемщика в системе банковского контроля за кредитным риском // Наука и общество. 2012. № 2. С. 162-165.
- Левицких О.О. Анализ и планирование финансовых результатов в системе управления эффективностью деятельности предприятия / Фундаментальные исследования. 2012. № 12-3. С. 634-639.
- Лицеванова И.Л. Применение скоринговой системы с использованием дифференцирования процентных ставок при оценке кредитоспособности заемщика // Молодой ученый. 2014. № 9. С. 210-212.
- Мадера А.Г. Оценка кредитоспособности потенциального заемщика // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. 2014. № 1. С. 72-75.
- Меркулова Н.С. Направления совершенствования методик оценки кредитоспособности потенциального заемщика коммерческого банка // Известия Юго-Западного государственного университета. 2013. № 4-3 (43). С. 75-78.
- Орешникова Н.В. Комплексная оценка деятельности предприятия в системе внутрифирменного стратегического управления // Вестник Российского государственного гуманитарного университета. - 2011. - № 6. - С. 188-195.
- Ощепкова А.С. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия / Вестник Алтайской государственной педагогической академии. 2012. № 6. С. 40-43
- Паршуков Д.В., Амбросенко О.Н. Система оценки финансового положения предприятия // Вестник Красноярского государственного аграрного университета. - 2011. - № 9. - С. 211-215.
- Полисюк Г.Б., Коноваленко И.Е. Анализ финансового результата деятельности ОАО «Партнер-проект» / Экономический анализ: теория и практика. 2008. № 21. С. 17-23.
- Приходько Е.А. Корпоративные структуры: основы улучшения финансового положения // Проблемы современной экономики. - 2010. - № 02. - С. 212-218.
- Разина О.М. Методология оценки финансового положения предприятий малого бизнеса - налоговый аспект // Налоговая политика и практика. - 2010. - № 5-1. - С. 44-50.
- Садовская Т.А. Анализ финансовых результатов деятельности подрядных предприятий как возможных участников саморегулируемых организаций в строительстве / Вестник Ростовского государственного экономического университета (РИНХ). 2011. № 31. С. 193-201.
- Саранцева Е.Г. Анализ безубыточности в принятии стратегических решений на промышленных предприятиях региона / Регионология. 2013. № 2. С. 62-67.
- Свердлина Е.Б. Мониторинг финансового положения организации // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. - 2011. - № 3. - С. 154-159.
- Седых Ю.И. Многокритериальная оптимизация для определения показателей, характеризующих кредитоспособность заемщика // Наука и бизнес: пути развития. 2013. № 9 (15). С. 045-049.
- Сердюкова Е.В. Моделирование финансового положения организации в рамках финансового мониторинга // Экономические науки. - 2010. - № 56. - С. 267-269.
- Серебренникова Н.А. Анализ финансовых результатов и его значение при принятии управленческих решений / Вестник Иркутской государственной сельскохозяйственной академии. 2011. № 39. С. 77-87
- Сырадоев Д.В. Управление финансовыми результатами деятельности предприятий машиностроения / Микроэкономика. 2011. № 6. С. 69-72.
- Травникова Т.Н., Горячев А.Н. Сравнительная характеристика различных подходов к учету затрат и анализу финансовых результатов деятельности предприятия / Вестник АПК Верхневолжья. 2013. № 4. С. 8-12
Сколько стоит?
На заказ диплом "под ключ" 35 тыс. руб.
Работы проверяют на Антиплагиат?
Да, все работы являются авторскими, что подтверждает система автоматической проверки текстов на наличие заимствований
Какие гарантии?
Мы гарантируем высокое качество выполнения работ, уникальность, бесплатные консультации и доработки.
ПОСЛЕДНИЕ ОТЗЫВЫ
-
К2
10.09.2021
В последний момент выручили, сделали вкр за 48 часов спасибо большое!!!
-
Павел К.
26.08.2021
Заказали с друзьями, после проверки работы немного доработали, в итоге защитился на четыре, спасибо за ...
-
Ирина
25.02.2021
Заказывала ВКР, отчёт по практике, речь и презентацию. Перед тем как подписали договор, были указаны ...
-
Albert
21.05.2020
Заказал две практики и ВКР, защитил, благодарю
-
Виктория
08.02.2020
Автор написал работу хорошо, организация всегда на связи, как на почте, так и в социальной сети.