Заказать

Оценка кредитоспособности юридических лиц с использованием методики банка

В работе описана методика оценки кредитоспособности юридических лиц и даны рекомендации по ее совершенствованию на примере конкретной кредитной организации
Содержание
  • Введение
  • Глава 1. Теоретические и методологические основы оценки кредитоспособности юридического лица
  • 1.1. Экономическое содержание и необходимость оценки кредитоспособности юридического лица
  • 1.2. Информационное обеспечение и система показателей оценки кредитоспособности юридического лица
  • 1.3. Методы оценки кредитоспособности юридического лица
  • Глава 2. Оценка кредитоспособности юридического лица по методике ОАО «Московский кредитный банк»
  • 2.1. Общая характеристика банка и заемщика
  • 2.2. Особенности проведения оценки кредитоспособности юридического лица на базе финансового анализа
  • 2.3. Порядок определения класса кредитоспособности юридического лица
  • Глава 3. Предложения и рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности юридических лиц ОАО «Московский кредитный банк»
  • 3.1. Определение эффективности методики, используемой банком при оценке кредитоспособности юридических лиц
  • 3.2. Предложения и рекомендации по совершенствованию процесса оценки кредитоспособности юридических лиц.
  • Заключение
  • Список литературы
  • Приложения
Введение
Важным источником заемных средств предприятий в современных условиях хозяйствования становится банковский кредит. В настоящее время разветвленная сеть коммерческих банков осуществляет комплексное кредитно-расчетное и кассовое обслуживание предприятий независимо от их организационно-правовой формы. Кредитоспособность клиента в мировой практике являлась и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. В современных экономических условиях кредитование - не только наиболее доходная активная операция банка, но и наиболее рискованная, требующая соблюдения определенных мер по снижению этого риска. Основным инструментом, позволяющим снизить кредитный риск, является оценка кредитоспособности заемщиков.
Методики, представленные в экономической литературе, а также апробированные на практике, как правило, не удовлетворяют современным требованиям комплексности, обоснованности и корректности, поэтому результаты анализа не дают полной всесторонней характеристики заемщиков. Реальная российская банковская практика свидетельствует о необходимости построения адекватной ее потребностям методики комплексной оценки кредитоспособности на основе современных, новых подходов к анализу количественных и качественных параметров заемщика. Указанные обстоятельства привели к необходимости выяснения сущности кредитоспособности заемщиков и методам ее оценки, что предопределило выбор темы исследования.
Теоретической и методологической базой исследования подходов к оценке кредитоспособности организаций послужили труды отечественных ученых, уделяющих достаточно большое внимание отдельным аспектам определения кредитоспособности заемщиков: О. И. Лаврушина, Ю.И. Коробова, В. И. Колесникова, Е. Б. Ширинской, В. М. Усоскина, М. Н. Крейниной, Г. В. Савицкой, В. Н. Едроновой, М. И., Власовой, Е. Ф. Жукова, А. Д. Шеремета, Р. С. Сайфулина, В. В. Ковалева, Е. В. Негашева и др., а также зарубежных экономистов: Ф. Форда, Дж. Ф. Синки, Питера С. Роуз, Д. Полфремана, Р. В.Колба, Р. Дж.Родригеса, Дж. Шима и др.
При всем многообразии исследований в настоящее время в российской практике банковского кредитования отсутствует комплексная методика определения кредитоспособности заемщика, затрагивающая все стороны его деятельности, позволяющая наряду с прошлыми периодами оценить перспективы деятельности заемщика в будущем, степень его финансовых возможностей и моральной готовности в срок и в полном объеме возвратить необходимую сумму кредита. Сложился определенный разрыв между практической деятельностью банков и теорией эффективной оценки кредитоспособности клиентов в условиях рынка. Качественному анализу заемщика уделено недостаточно внимания, отсутствует четкая методика такого анализа потенциального клиента, имеющая количественный эквивалент. Не в полной мере освещены и исследованы возможности применения инструментов управления кредитными рисками, используемые в зарубежной практике банковского кредитования.
Все это обусловило необходимость всестороннего изучения методических подходов к оценке кредитоспособности организаций, выявления специфики ее применения на практике, что и определило цель и задачи дипломной работы.
Целью исследования является разработка практических рекомендаций по совершенствованию методики оценки кредитоспособности юридических лиц.
Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:
  • уточнить экономическое содержание и необходимость оценки кредитоспособности юридического лица;
  • изучить информационное обеспечение и система показателей оценки кредитоспособности юридического лица;
  • определить методы оценки кредитоспособности юридического лица;
  • представить общую характеристику банка и заемщика;
  • исследовать особенности проведения оценки кредитоспособности юридического лица на базе финансового анализа;
  • изучить порядок определения класса кредитоспособности юридического лица;
  • определить эффективность методики, используемой банком при оценке кредитоспособности юридических лиц;
  • сформулировать предложения и рекомендации по совершенствованию процесса оценки кредитоспособности юридических лиц.
Объектом исследования является методика оценки юридических лиц ОАО «Московский кредитный банк».
Предмет исследования: совокупность теоретических, методических и практических подходов к оценке финансового положения заёмщика юридического лица в ОАО «Московский кредитный банк».
Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, публикации в периодической печати, материалы научных конференций, посвященные теоретическим вопросам и практическим проблемам оценки кредитоспособности организаций.
Методологической основой выступили системный, структурно-функциональный, финансово-аналитический, результативный и факторный подходы к изучению форм и методов кредитования в современных условиях.
Информационной базой исследования послужили статистические данные Федеральной службы государственной статистики, данные информационных агентств Интерфакс, отчетность банка и заемщиков.
В процессе исследования использовались общие и специальные методы научного познания: диалектической логики, системного, структурного и функционального анализа, синтеза, сравнения, графического и экономического представления результатов исследования и др.
Список литературы
  1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)
  2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994)
  3. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 05.04.2014) "Об акционерных обществах" (принят ГД ФС РФ от 05.04.2014 N 47-ФЗ)
  4. Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ (ред. от 28.09.2011) "О бухгалтерском учете" (принят ГД ФС РФ 23.02.1996) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012)
  5. Абрютина М.С., Гоачев А.В. Финансовый анализ. - М.: Дело и Сервис, 2012. – 192 с.
  6. Баканов М. И., Мельник М. В., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 536 с.
  7. Боди Зви. Финансы: Учеб. пособие: Пер. с англ. / 3. Боди, Р.Мертон; Под ред. В. А. Кравченко. М.: Вильяме, 2010. - 592 с.
  8. Бригхэм Ю., Эрхардт М. Финансовый менеджмент. 10-е изд. /Пер. с англ. под ред. к.э.н. Е.А. Дорофееева. СПб.: Питер, 2010.- 960 с.
  9. Ефимова О.В. Финансовый анализ. 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Изд-во «Бухгалтерский учет». 2008. - 352 с.
  10. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М: Инфра-М, 2010. – 352 с.
  11. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. – М.: Инфра-М, 2008. – 208 с.
  12. Абдукаримов И.Т., Тен Н.В. Эффективность и финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятия: критерии и показатели их характеризующие, методика оценки и анализа / Социально-экономические явления и процессы. 2012. № 5-6. С. 11-21.
  13. Афанасьева О.Н. Модели прогнозирования банкротств заемщика при оценке кредитоспособности // Банковское дело. 2014. № 10. С. 60-67
  14. Афанасьева О.Н. Недостатки российской практики рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика и пути их преодоления // Банковские услуги. 2014. № 9. С. 016-021.
  15. Балахнев Ю.Н. Математический подход к оценке кредитоспособности организации-заемщика // Новое слово в науке и практике: гипотезы и апробация результатов исследований. 2014. № 3. С. 161-164.
  16. Бондарская О.В. Оценка и анализ результативности финансово-хозяйственной деятельности субъекта хозяйствования / Перспективы науки. 2011. № 12. С. 74-77.
  17. Буздалина О.Б. Финансово-хозяйственная деятельность организации в посткризисный период / Аудит и финансовый анализ. 2011. № 1. С. 093-096
  18. Галустян К.С. Анализ кредитоспособности заемщика // Электронный научный журнал "Финансы и учет". 2012. № 02. С. 10-11.
  19. Давыдова Л.В., Злобин Б.К. Методика комплексного анализа и оценки совокупного влияния инфляции на финансовые результаты деятельности предприятия / Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2013. № 18. С. 2-8
  20. Дедкова Е.Г. Методика анализа влияния налоговых затрат на финансовые результаты деятельности предприятия Экономические и гуманитарные науки. 2011. № 10 (225). С. 76-83.
  21. Дроздов О.А. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия / Международный журнал экспериментального образования. 2011. № 11. С. 60-61.
  22. Казаренкова Н.П. Методико-организационные подходы к оценке кредитоспособности потенциального заемщика в современных коммерческих банках // Известия Юго-Западного государственного университета. Серия: Экономика. Социология. Менеджмент. 2013. № 2. С. 196-199.
  23. Кодзоева Ф.Х. Оценка кредитоспособности заемщика в системе банковского контроля за кредитным риском // Наука и общество. 2012. № 2. С. 162-165.
  24. Левицких О.О. Анализ и планирование финансовых результатов в системе управления эффективностью деятельности предприятия / Фундаментальные исследования. 2012. № 12-3. С. 634-639.
  25. Лицеванова И.Л. Применение скоринговой системы с использованием дифференцирования процентных ставок при оценке кредитоспособности заемщика // Молодой ученый. 2014. № 9. С. 210-212.
  26. Мадера А.Г. Оценка кредитоспособности потенциального заемщика // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. 2014. № 1. С. 72-75.
  27. Меркулова Н.С. Направления совершенствования методик оценки кредитоспособности потенциального заемщика коммерческого банка // Известия Юго-Западного государственного университета. 2013. № 4-3 (43). С. 75-78.
  28. Орешникова Н.В. Комплексная оценка деятельности предприятия в системе внутрифирменного стратегического управления // Вестник Российского государственного гуманитарного университета. - 2011. - № 6. - С. 188-195.
  29. Ощепкова А.С. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия / Вестник Алтайской государственной педагогической академии. 2012. № 6. С. 40-43
  30. Паршуков Д.В., Амбросенко О.Н. Система оценки финансового положения предприятия // Вестник Красноярского государственного аграрного университета. - 2011. - № 9. - С. 211-215.
  31. Полисюк Г.Б., Коноваленко И.Е. Анализ финансового результата деятельности ОАО «Партнер-проект» / Экономический анализ: теория и практика. 2008. № 21. С. 17-23.
  32. Приходько Е.А. Корпоративные структуры: основы улучшения финансового положения // Проблемы современной экономики. - 2010. - № 02. - С. 212-218.
  33. Разина О.М. Методология оценки финансового положения предприятий малого бизнеса - налоговый аспект // Налоговая политика и практика. - 2010. - № 5-1. - С. 44-50.
  34. Садовская Т.А. Анализ финансовых результатов деятельности подрядных предприятий как возможных участников саморегулируемых организаций в строительстве / Вестник Ростовского государственного экономического университета (РИНХ). 2011. № 31. С. 193-201.
  35. Саранцева Е.Г. Анализ безубыточности в принятии стратегических решений на промышленных предприятиях региона / Регионология. 2013. № 2. С. 62-67.
  36. Свердлина Е.Б. Мониторинг финансового положения организации // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. - 2011. - № 3. - С. 154-159.
  37. Седых Ю.И. Многокритериальная оптимизация для определения показателей, характеризующих кредитоспособность заемщика // Наука и бизнес: пути развития. 2013. № 9 (15). С. 045-049.
  38. Сердюкова Е.В. Моделирование финансового положения организации в рамках финансового мониторинга // Экономические науки. - 2010. - № 56. - С. 267-269.
  39. Серебренникова Н.А. Анализ финансовых результатов и его значение при принятии управленческих решений / Вестник Иркутской государственной сельскохозяйственной академии. 2011. № 39. С. 77-87
  40. Сырадоев Д.В. Управление финансовыми результатами деятельности предприятий машиностроения / Микроэкономика. 2011. № 6. С. 69-72.
  41. Травникова Т.Н., Горячев А.Н. Сравнительная характеристика различных подходов к учету затрат и анализу финансовых результатов деятельности предприятия / Вестник АПК Верхневолжья. 2013. № 4. С. 8-12